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2024年1月

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应缴税款日期


任何会计, 本Newsletter中包含的商业或税务建议, 包括附件和附件, 不打算作为一个彻底的, 对具体问题进行深入分析, 也不能代替正式的意见, 这也不足以避免与税收相关的处罚. 如果需要, 我们很乐意进行必要的研究,并为您提供详细的书面分析. 此类业务可能是单独的业务函的主题,该业务函将定义所需咨询服务的范围和限制.


证券交易委员会. 费用和奖金折旧:谨防陷阱

如果符合条件, 你可以选择使用第179条费用或奖金折旧来扣除符合条件的财产投入使用当年的大部分成本(在某些情况下是全部成本). 另外, 你可以遵循常规的折旧规则,将扣除额分摊到几年或几十年, 这取决于资产在税法下的分类.

而采取当前扣除可以大大降低你的公司的应税收入, 这并不总是最明智的做法.

证券交易委员会. 179和奖金折旧101

第179条费用可以允许您当前扣除购买符合条件的新资产或二手资产的全部成本, 比如设备, 家具, 现成的计算机软件, 和合格改进性能(QIP). 每年的费用限额为1美元.2023年为1600万美元.2024年为2200万美元), 当当年的资产收购超过适用的门槛(2美元.2023年为8900万美元.2024年5亿美元). 你只能申请选举来抵消净收入, 而不是把它降到零以下造成净经营亏损.

符合条件的资产可享受第一年奖金折旧, 包括恢复期不超过20年的新有形财产(如办公家具和设备), 现成的电脑软件和自来水公用事业财产. 根据TCJA,到2026年,该定义已经扩展到包括 使用 物业及有资质的电影、电视及现场戏剧制作. 此外,QIP现在有资格获得奖金折旧. 2023年,奖金折旧率为80%. 2024年降至60%,2025年降至40%,2026年降至20%. 在那之后,它将被取消,除非国会采取行动延长它.

何时考虑放弃这些休息

这里有两个例子,说明最好放弃证券交易委员会. 179费用和奖金折旧:

  1. 你计划出售QIP. 如果你要求证券交易委员会. QIP的费用或奖金折旧,并尽快出售该建筑, 目前的减记可能是一个税收陷阱. 那是因为你在销售中获得的收益高达50亿美元. 179或你所申报的奖金折旧扣除额将被视为按普通所得税税率征税的“重获”折旧, 高达37%. 但是如果你按照常规折旧规则扣除QIP的成本(一般来说), 超过15年),然后卖掉大楼, 任何可归因于扣除的长期收益将以最高25%的税率征税.

  2. 你有资格获得合格的商业收入(QBI)扣除. 这一扣除允许符合条件的企业主从某些直通实体中扣除高达20%的QBI, 比如伙伴关系, 有限责任公司和独资企业. 扣除额不能超过业主应税收入的20%,不包括净资本收益. (适用其他限制.)

    声称交会. 179或奖金折旧扣除减少你的应税收入, 这可能会剥夺你最大化QBI扣除额的机会. 因为QBI抵扣计划在2025年之后到期, 在你可以的时候充分利用它通常是有意义的.

时机决定一切

请记住,只有 时机 扣除额的多少受你选择的策略的影响. 如果你放弃证券交易委员会,你仍然有机会冲销符合条件的资产的全部成本. 179 expensing and bonus depreciation; it will just be over a longer time period. 联系办公室,帮助分析贵公司的整体税收优惠情况,并确定最佳策略.

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小型企业有限责任公司结构的优势

如果你经营你的小企业作为独资企业, 你可能考虑过成立一个有限责任公司来保护你的资产. 或者,也许你正在启动一项新业务,想知道设置它的选项. 以下是作为有限责任公司运营的基本知识,以及为什么它可能是您企业的一个好选择.

有限责任公司有点像混合实体,因为它的结构类似于所有者责任目的的公司,而类似于联邦税收目的的合伙企业. 这种二元性可以为所有者提供两全其美的服务.

保护个人财产

就像公司的股东, 有限责任公司的所有者(称为“成员”,而不是“股东”或“合伙人”)通常不对企业的债务负责,除非是在他们的投资范围内. 因此, 所有者可以放心地经营企业,因为他们知道自己的个人资产通常不受企业债权人的侵害.

这种保护比伙伴关系提供的保护要大得多. 在合伙企业中,普通合伙人对企业的债务承担个人责任. 即使是有限合伙人, 如果他们积极参与企业管理, 可以有个人责任.

享受合伙企业税收优惠

有限责任公司的所有者可以根据“复选框”规则选择将实体视为联邦税收目的的合伙企业. 这可以为业主提供许多好处. 例如,合伙企业的收益不需要缴纳实体税. 而不是, 它们流向业主, 是否在业主的个人报税表上申报,只缴税一次.

在某种程度上,你的收入是合格的营业收入(QBI), 你将有资格获得第199A条QBI扣除, 受各种限制. 但是,请记住,这种扣除是暂时的. 除非国会采取行动延长,否则该计划只能持续到2025年.

除了, 因为你在积极地管理企业, 你可以在你的个人纳税申报表中扣除你公司产生的任何损失. 这, 实际上, 让你(和你的配偶)有其他收入, 如果你结婚了)可能有. (商业损失扣除额有限制.)

作为合伙企业纳税的有限责任公司还可以向特定合伙人提供特殊的税收优惠分配. 这可能是使用有限责任公司而不是S公司(一种提供类似合伙企业的税收传递处理的业务结构)的一个重要原因。. 使用有限责任公司而不是S公司的另一个原因是,有限责任公司不受联邦税法对S公司施加的关于所有者数量和可能发行的所有权利益类型的限制.

全面考虑

有限责任公司可以为你提供类似公司的债权人保护,同时提供合伙企业的税收优惠. 基于这些原因,你可以考虑以有限责任公司的形式经营你的企业. 联系办公室,更详细地讨论有限责任公司如何成为您和任何其他所有者的合适选择.

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评估不仅仅适用于企业

无论你是在制定退休计划或遗产计划,还是打算将财产捐赠给慈善机构, 你需要知道你的资产的价值. 对于许多难以估价的物品, 比如少数人持有的商业利益, 房地产, 艺术品和收藏品, 评估可能是必要的.

退休及遗产规划

享受舒适的退休生活, 你需要计算一下,当你不再工作时,你的收入能维持你的生活方式. 这意味着了解你所拥有的资产的价值. 一旦你有了这些信息,你可能会决定提前或推迟退休日期.

了解你的资产价值对于评估你是否可能需要缴纳赠与税和遗产税也很有必要. 它还可以让你确定减少或消除这些税收的策略. 除了, 没有对难以估价的资产进行评估, 把你的全部财产平均分配给你的孩子几乎是不可能的(如果这是你的愿望)。.

评估也可能是必要的,以避免与税基一致性规则发生冲突. 这些规定旨在防止继承人争辩说房地产被低估, 这将提高他们的所得税基础. 根据这些规则, 继承财产的所得税基础等于财产的公平市场价值,最终确定为遗产税的目的. 评估可以帮助确保你的继承人得到他们应得的基础.

礼品及慈善捐赠

美国国税局有无限的时间来质疑赠与税和遗产税的价值, 除非它们被“充分披露”,,这通常会使国税局受到三年的诉讼时效的约束. 一个合格的专业评估和及时提交的赠与税申报表是披露难以估价的资产的礼物价值的最佳方式.

捐赠价值超过五元的慈善财产,000美元(公开交易证券除外)必须由合格的估价师进行合格的评估. 这意味着评估师满足一定的教育和经验要求.

知道自己拥有什么

没有对你难以估价的资产进行评估, 制定一个现实的财务计划是很困难的, 创建一个遗产计划,将达到您期望的结果,并避免不受欢迎的税务责任. 资产价值会随时间剧烈波动, 所以确保你定期得到最新的评估.

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提前提交2023年纳税申报表的一个原因

2023年个人所得税申报季节即将开始. 即使你通常在4月15日截止日期之前不提交申请(或者你申请延期), 考虑今年早些时候提交申请. 为什么? 你可以保护自己免受税务身份盗窃.

在税务身份盗窃计划中, 小偷利用你的个人信息在报税季节的早期提交欺诈性的纳税申报表,并要求虚假退款. 然后当你报税的时候, 你会从国税局听到你的申报表被拒绝了,因为有人已经用相同的社会安全号码提交了申报表.

虽然你最终应该能够证明你的回报是合法的, 税务身份盗窃很难解决,而且会严重拖延退款. 尽早申请可能是你最好的防御:如果你先申请, 这将是一个潜在的小偷提交的纳税申报表,将被拒绝, 不是你的.

如果您有问题或想预约准备您的回报,并确保您充分利用所有的休息时间, 请与办公室联络.

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你在2023年结婚了吗?

您的2023年所得税申报表的提交状态选项取决于您在12月11日的婚姻状况. 31. 对于已婚纳税人来说,共同申报身份通常是最有利的申报方式, 但是,对离婚后的分居状态进行“万一”的评估是个好主意.

例如, 如果配偶一方有较高的医疗费用和相对较低的调整后总收入, 单独申请可能允许配偶超过7.5%的AGI底线用于医疗费用扣除和扣除一些医疗费用如果夫妻共同申请是不能扣除的.

你们的所得税税率是多少? 幸运的是, 到2025年,《手机赌博软件》取消了除最高收入阶层外所有人的纳税等级婚姻罚款. 但是,中产阶级的新婚夫妇可能更有可能受到“零”税的影响.9%的额外医疗保险税和3.净投资所得税比单身时高8%. 为什么? 已婚纳税人的这些税的起征点并不比单身纳税人高多少(250美元),000 vs. 分别为200000美元).

例如,两个收入均为15万美元的单身人士不需要缴纳这些税. 但是如果他们结婚了, 总共300美元,000美元的收入可能会使他们受到一种或两种税的约束(取决于收入和收入的混合). 投资收入). 单独申报也无济于事,因为单独申报的门槛是12.5万美元.

你改名字了吗?? 一个人的纳税申报单上的名字必须与在社会保障局备案的名字相符. 如果不这样做,它可能会推迟任何退税. 所以在你报税之前一定要向社会保障局申报你的改名.

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2024年车辆里程费率

美国国税局发布了2024年可选的每英里美分税率,用于计算车辆的可免税成本:

  • 有效的简. 1, 2024, 汽车(包括货车)商业使用的标准里程率, 皮卡, 平板卡车每英里67美分. (这是从65岁上升的.2023年每英里5美分.)
  • 2024年,医疗或符合条件的搬家费率为每英里21美分. (2023年,费率为每英里22美分.)
  • 对于慈善驾驶,2024年的税率为每英里14美分(与2023年持平)。.

请注意,这些税率适用于电动和混合动力汽车以及汽油和柴油动力汽车. 更多信息请联系办公室.

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让QuickBooks为2024年做好准备的5种方法

一月份很难熬. 假期结束了. 纳税申报表开始陆续寄来. 你的待办事项清单上可能有很多事情因为你太忙而没有在12月完成. 现在你不知道你什么时候有时间赶上进度,因为新的月份和新的一年带来了他们自己的一套新的责任.

你可能做过会计工作 但你可能觉得这个月并不是一个全新的开始.

QuickBooks使清理你的财务比手工做会计要容易得多. 考虑采纳以下5条建议,从2024年开始.

1. 检查你是否需要存款

在你确定谁欠你钱之前, 确保你的QuickBooks中没有应该存入银行账户的资金. 点击 存款记录 在主页上. 的 支付按金 窗户会打开, 显示收到的尚未存入您的银行帐户的付款列表. 选择你想存入的,然后点击 OK 打开 使存款 窗口. 确保选择正确的 存款 账户,并在屏幕底部指定是否想要现金. 保存 事务.

检查你是否需要存款

2. 运行这五个关键报告

在12月,你、客户和供应商很容易错过发票和账单. 所以从2024年开始,找出你在这两个方面的立场. 这四份关键的应收帐款和应收帐款报告会很快告诉你很多信息. 如果你销售产品,也要检查你的库存状况.

打开 报告 菜单来查找和创建这些报告:

  • A/R老化明细. 哪些客户没有按时支付发票和账单? 他们欠了多少钱,还晚了多久?
  • 开的发票. 就像它听起来的那样:一张未开发票和到期日期的清单
  • A/P老化详情. 你的哪些账单是到期和过期的?
  • 未付账单明细. 你欠每个供应商多少钱? 是否有逾期付款??
  • 按项目分类的库存状态. 这份报告显示了你们库存状况的很多细节, 与列重新排序点, 手头, 在阿宝, 销售/周, 等.

提示:QuickBooks有一个特别的集合报告. 打开 报告 菜单并点击 客户 & 应收账款|收款报告. 这显示了哪些客户逾期了,他们欠了多少钱,他们的电话号码是什么.

3. 发送报表

有时候你的顾客只是忘了付账单. 或者你的发票被卷进了年终的纸堆里. 或者只是有人没拿到发票. 你 可以 再发一张发票就行了. 不过,发送声明可能更有效. 这些表单显示在指定时间段内您和客户之间的财务活动列表. 打开 客户 菜单和选择 创建语句.

发送报表

4. 检查您的采购订单状态

你们的供应商中是否有人没有按时完成采购订单? 你不希望发现自己的库存耗尽,因为预期的货物没有到达. 运行 公开采购订单详情 报告. 跟进任何未完成的订单,确保按时交货.

5. 考虑建立网上手机赌博软件下载排行联系

如果你已经很熟悉 银行饲料中心 在QuickBooks, 你知道网上手机赌博软件下载排行是如何提供你银行账户的实时信息的. 您可以将交易下载到QuickBooks中,以便每天了解哪些交易已结清.

创建一个 QuickBooks支付 账户和接受客户的信用卡和银行付款可以帮助你更快地获得付款.

创造一个美好的一年

我们希望2024年对你来说是富有成效、有利可图的一年. QuickBooks可以在很多方面提供帮助——只要你勤奋地定期更新它并了解它是如何工作的. 如果您想扩大软件的使用范围,请与办公室联系, 或者如果您只是需要了解不熟悉的功能是如何工作的.

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即将到来的缴税截止日期

1月16日

个人: 如果没有通过预扣或不缴纳所得税,请缴纳2023年第4期预估税(1040-ES表) 足够的 代扣代缴所得税.

雇主: 存款社会保险, 如果每月存款规则适用,医疗保险和2023年12月的代扣所得税.

雇主: 如果每月存款规则适用,则2023年12月的存款非工资预扣所得税.

1月31日

个人: 提交2023年所得税申报表(表格1040或表格1040- sr)并缴纳应缴税款,以避免因少缴1月16日的预估税分期付款而受到处罚.

企业: 提供表格1098, 表格1099-MISC(2月15日截止日期除外), 表格1099-NEC和表格W-2G发给收件人.

雇主: 向员工提供2023年W-2表格.

雇主: 如果所有相关税款到期,请报告2023年第四季度的社会保障和医疗保险税以及所得税预扣(表格941) 没有 按时足额交存.

雇主: 提交2023年联邦失业税申报表(表格940),如果所有相关的税款都到期了,就支付所有到期的税款 没有 按时足额交存.

雇主: 向社会保障局提交2023年W-2表(副本A)和W-3表.

2月12日

个人: 向雇主申报1月份20美元或以上的小费收入(4070表).

雇主: 如果所有相关税款按时足额缴纳,请报告2023年第四季度的社会保障和医疗保险税以及所得税预扣(表格941).

雇主: 如果所有相关税款都按时足额缴纳,请提交2023年联邦失业税申报表(940表).


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简化明年报税准备的3种方法

你有足够的时间来申报明年的税款, 但是当纳税季节来临的时候,你准备好了吗? 说到税务规划,越早开始越好.

税收可能很复杂,但其实不必如此. 全年你可以采取几个步骤来组织你的财务,这样当纳税季节来临的时候, 你不会措手不及的. 对自己的税务状况有充分的了解, 以及可以改变它的变量, 这是你优化税务准备的最佳工具之一吗. 如果你已经准备好迎接一个压力较小的报税季, 考虑以下建议来简化明年的税收.

1. 考虑生活事件会如何影响你的税收

不同的生活事件会对你的税收产生重大影响, 包括你的纳税义务, 申请状态, 以及你的扣除额和抵税额的资格. 一些影响你纳税的生活事件是结婚, 离婚, 开始大学, 欢迎一个新孩子加入你的家庭, 买房子, 还有很多其他的例子. 也, 如果你最近失业了或者开始了一份新工作, 它会影响你如何提交下一年的税收. So, 重要的是要考虑你生活中即将到来的里程碑,并研究它们将如何影响你的纳税义务. 美国国税局网站是了解影响纳税的各种生活变化的一个很好的起点. 然而, 经验丰富的税务专家将在最佳位置评估您的整体税务状况,并帮助您规划您的财务未来.

2. 保存你的交易记录

准确记录全年的收入和支出将简化报税过程, 特别是如果你是个体户或拥有自己的生意. 勤奋的记录可以让你快速准确地核实你的总收入, 把你的工作开销和个人开销分开, 并确定减免和抵扣的机会. 如果你不用会计或税务软件, 创建一个电子表格来存储这些信息可能会很有帮助. 您可以按月和分类组织您的交易,使您的数据更容易消化.

3. 了解更多关于信用和扣除

花点时间研究一下你可以利用的避税机会,这对减少你的纳税义务大有帮助. 如果你打算逐项纳税,而不是按标准扣除, 了解你有资格获得的减免是很重要的. 这些信息将帮助你在一年中保持组织和分类你的交易, 使您能够确定哪些购买是应纳税的,哪些有资格扣除.

大量的开支通常是免税的, 包括慈善捐款, 学生贷款利息, 某些医疗费用, 退休账户供款. 类似的, 有许多税收抵免可以直接减少你的税收账单, 包括儿童和受抚养人照顾的抵税额, 替代能源的使用, 继续教育. 而国税局在网上列出了所有可用的信贷和扣除, 你可以考虑使用税务软件来确定你可以获得的税收减免. 除了, 一个合格的税务专家会有最新的知识,当前的税收格局,可以帮助你评估可行的方法,以尽量减少你的纳税义务.

开始永远不会嫌早

报税并不一定是复杂和乏味的. 提前花时间为纳税季节做准备, 你可以减少你的压力,最大限度地节省你的税收. 如果你对你的税务计划和准备的任何方面感到困惑, 不要犹豫,向经验丰富的税务专业人士寻求指导和支持.

《手机赌博软件下载排行》 简化明年报税准备的3种方法 首次出现在 www.financialhotspot.com. 到顶部

我应该开始赠予我的遗产吗?

当你思考你将留下的遗产, 可能会出现是否开始赠予遗产的问题. 除了传承财产的情感价值, 需要考虑的是重大的税收影响. 在这个探索遗产规划, 与传统的遗产继承相比,我们将深入研究赠予的税收好处和缺点. 让我们来解开这个财务决定的复杂性,并阐明送礼是否适合你.

为什么决定将遗产赠与他人?

当你选择在有生之年赠与资产时,你可以享受一些税收优惠. 主要的好处在于每年免征赠与税. 美国国税局每年都会更新年度免税额. 你可以在不减少你的遗产税免税额的情况下,向任何数量的个人捐赠不超过这个年度免税额.

这种策略可以让你减少应税遗产的规模,同时为你所爱的人提供经济支持. 赠予增值资产还可以让受赠者在决定出售赠予的资产时,从较低的资本利得税中获益.

送礼的弊端

虽然送礼有明显的税收优势,但也有一些考虑要牢记在心. 一个主要的缺点是丧失了基的升压. 当个人继承一项资产时, 其价值通常调整为继承时的当前市场价值. 如果资产后来被出售,这条规则可以节省大量的税收. 当资产作为礼物收到时, 它们保留了捐赠者的原始基础, 潜在地导致更高的资本利得税的接受者出售.

另外, 大额捐赠会影响接受者获得医疗补助的资格, 为低收入和资源有限的个人提供医疗保健援助的政府计划. 如果你预见到将来需要长期护理, 被赠与大量资产可能会影响你的医疗补助资格.

遗产继承:熟悉的路径

通过继承传承资产的传统途径有其自身的税收考虑. 遗产税,也被称为“死亡税”,适用于你去世后的资产转移. 价值低于联邦遗产税豁免门槛的遗产, 每年都在变化, 不需要缴纳联邦遗产税吗. 但是,根据您居住的州,可能需要缴纳州遗产税. 利用联邦遗产税豁免, 你可以给你的继承人留下一大笔钱,而不用缴纳联邦遗产税.

考虑你的特殊情况

你在赠与和遗产继承之间的决定应该反映出你独特的财务状况. 如果你的遗产很大, 在你的一生中赠送礼物可能是一个减少整体应税价值的战略举措. 然而, 如果你的遗产低于联邦豁免门槛, 继承带来的基础提升可能会超过赠与带来的好处.

考虑一下你对遗产的打算. 赠送礼物可以让你见证你的慷慨在你的一生中所产生的影响, 培养积极的人际关系,在最需要的时候提供经济援助. 另一方面, 传统遗产可能更符合你为后代提供财务安全网的愿望.

专业指导:绘制课程

面对复杂的遗产规划,寻求专业指导至关重要. 遗产规划律师, 财务顾问, 税务专家可以帮助你处理赠与和继承的细微差别. 他们可以根据你的财务目标提供个性化的见解, 家庭动力学, 以及不断变化的税法.

决定你的财务遗产

在你财富遗产的华丽挂毯上, 决定是开始赠予遗产还是遵循传统的继承方式是一个多方面的问题. 当你权衡税收的利弊时, 不仅要考虑数字上的优势,还要考虑情感和家庭方面的影响. 无论你选择赠予的现在时优势还是遗产继承的亲切感, 你的决定是否反映了你的价值观, 愿望, 以及你希望给你珍惜的人留下的持久影响.

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